El proceso de la declaración de renta en Colombia es un tema que cada año cobra relevancia para miles de ciudadanos y empresas. Aunque no todas las personas están obligadas a presentarla, es fundamental conocer las condiciones establecidas por la Dirección de Impuestos y Aduanas Nacionales (Dian) para determinar quiénes deben cumplir con esta obligación y cuáles son los documentos necesarios para su correcta elaboración.
Para 2025, la Dian publicó el calendario tributario vigente, lo que llevó a que muchos contribuyentes se preparen con antelación para cumplir con el proceso. Según este cronograma, la presentación de la declaración de renta comenzará el 12 de agosto, tomando como referencia las transacciones efectuadas durante el año gravable 2024.
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Uno de los principales aspectos a considerar es que declarar renta no significa necesariamente que se deba pagar impuestos. Su finalidad principal es informar a la Dian sobre los ingresos, gastos, patrimonio y deudas de una persona o empresa durante un año fiscal, con el objetivo de determinar si se debe realizar un pago o, por el contrario, si hay derecho a una devolución.
Para saber si usted debe presentar la declaración, es necesario revisar ciertos requisitos. En primer lugar, si sus ingresos brutos en 2024 superaron las 1.400 Unidades de Valor Tributario (UVT), equivalentes a $65.891.000, estará obligado a declarar. Esto implica que cualquier persona que haya recibido mensualmente un promedio de $5.490.916 o más deberá cumplir con este requerimiento.
Asimismo, si sus consumos con tarjeta de crédito durante el año anterior sobrepasaron el mismo monto, es decir, $65.891.000, también deberá presentar la declaración de renta. Este criterio se extiende a quienes hayan realizado consignaciones bancarias o compras que alcancen esa cantidad.
Si usted hace parte del grupo de contribuyentes que deben declarar, es importante reunir con anticipación la documentación pertinente. Entre los documentos clave que se deben presentar se encuentran los estados de cuenta bancarios y de tarjetas de crédito con corte al 31 de diciembre de 2024, así como los detalles de préstamos bancarios activos. También es fundamental contar con documentación actualizada sobre bienes inmuebles, comprobantes de pago de impuestos de vehículos y certificados de medicina prepagada, en caso de que el declarante disfrute de este beneficio.
Además, quienes tengan personas a su cargo deberán identificar a sus dependientes económicos, con un máximo de cuatro personas. Por último, será necesario presentar los certificados de ingresos y retenciones expedidos por las empresas donde el contribuyente haya trabajado durante el 2024.
Con la fecha de vencimiento acercándose, se recomienda a los ciudadanos organizar con tiempo su información financiera y buscar asesoría si es necesario, para evitar errores en la presentación de la declaración. Un adecuado cumplimiento de esta obligación tributaria permite evitar sanciones y garantizar un proceso sin contratiempos ante la Dian.
Inconvenientes de no declarar renta
No cumplir con la declaración de renta puede acarrear serias consecuencias tanto económicas como legales. En primer lugar, la Dian impone sanciones monetarias que pueden incrementarse con el tiempo. Las multas por no presentar la declaración dentro de los plazos establecidos pueden representar un porcentaje significativo del valor del impuesto debido, generando un impacto financiero negativo para el contribuyente.
Además de las sanciones económicas, la omisión de la declaración puede afectar la capacidad crediticia de una persona. Los bancos y entidades financieras suelen solicitar el historial tributario como requisito para aprobar préstamos o créditos. No cumplir con la obligación fiscal puede traducirse en dificultades para acceder a financiamiento o incluso en la imposibilidad de obtener créditos hipotecarios, de consumo o comerciales.
Otro aspecto relevante es el riesgo de procesos legales. La Dian cuenta con mecanismos de control y cruce de información que le permiten detectar a quienes omiten su declaración. En casos graves, la evasión fiscal puede derivar en acciones legales que pueden incluir sanciones más severas o incluso procesos judiciales.
Finalmente, declarar renta contribuye a la transparencia financiera y al correcto funcionamiento del sistema tributario. Cumplir con esta obligación no solo evita problemas personales, también fortalece la economía del país al garantizar que los recursos fiscales sean utilizados en el desarrollo de infraestructura, educación y salud.